一,、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要
 
（一）按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬項(xiàng)
單位：人民幣千元
項(xiàng)目
2005年
利潤(rùn)總額
306,741
凈利潤(rùn)
184,482
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)（注）
185,561
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
1,528,752
其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
43,302
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
308,314
投資收益
(8,063)
補(bǔ)貼收入
720
營(yíng)業(yè)外收支凈額
5,770
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
146,323
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
(263,842)
 
注：非經(jīng)常性損益涉及項(xiàng)目及金額包括
單位：人民幣千元
項(xiàng)目
金額
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資及固定資產(chǎn)產(chǎn)生的損益
(806)
各種形式的政府補(bǔ)貼
720
短期投資損益
(7,659)
扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外收入、支出
1,052
委托投資損益
(517)
以前年度已經(jīng)計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
6,642
所得稅影響數(shù)
553
少數(shù)股東損益影響數(shù)
(41)
合計(jì)
(1,080)
 
（二）按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度與按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制的會(huì)計(jì)報(bào)表之間的差異
單位：人民幣千元
 
 
2005年12月31日
2004年12月31日
按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制之凈資產(chǎn)
說(shuō)明
2,621,437
2,440,230
資本化之無(wú)形資產(chǎn)
1
37,367
48,125
固定資產(chǎn)重估價(jià)值差異
2
128,522
130,833
遞延政府補(bǔ)貼收入
3
(4,259)
(3,243)
過(guò)渡性醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)提差異
4
(53,586)
(61,306)
遞延稅款之凈影響
5
10,822
5,981
商譽(yù)評(píng)估減值
6
(1,791)
-
少數(shù)股東權(quán)益差異
11
(15,389)
(15,028)
按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制之公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲(chǔ)備
 
2,723,123
2,545,592
 
 
2005
2004
按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制之凈利潤(rùn)
 
184,482
55,292
無(wú)形資產(chǎn)之?dāng)備N
1
(10,382)
(10,446)
固定資產(chǎn)重估增值部分所計(jì)提之折舊
2
(1,975)
(1,975)
需通過(guò)利潤(rùn)表確認(rèn)之政府補(bǔ)貼收入
3
452
361
過(guò)渡性醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)提差異
4
6,017
5,476
遞延稅款之凈影響
5
4,841
(6,727)
商譽(yù)評(píng)估減值
6
(1,791)
-
子公司由于吸收外部投資而引起的負(fù)商譽(yù)
7
19,819
-
需通過(guò)利潤(rùn)表支銷之職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金計(jì)提
8
(6,074)
(2,693)
確認(rèn)由于子公司少數(shù)股東股權(quán)攤薄而產(chǎn)生之損失
 
-
(1,908)
確認(rèn)核銷長(zhǎng)期未支付之應(yīng)付款項(xiàng)
9
2,397
5,113
需通過(guò)損益表確認(rèn)之接受非現(xiàn)金的捐贈(zèng)收入
10
440
-
少數(shù)股東權(quán)益的變動(dòng)差異
11
(422)
336
按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制之公司權(quán)益持有人應(yīng)占盈利
 
197,804
42,829
 
    差異說(shuō)明：
 
    1、此項(xiàng)目乃職工住房改造款，為2000 年廣州藥業(yè)及其附屬企業(yè)（合稱“本集團(tuán)”）職工向本集團(tuán)購(gòu)買職工住房發(fā)生之房改損失,。按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則，此項(xiàng)損失視為無(wú)形資產(chǎn)，按職工的平均剩余服務(wù)年限，即十年，按直線法平均攤銷,。按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度,，相關(guān)損失調(diào)整當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)。
 
    2,、本集團(tuán)在1997 年H 股上市時(shí), 本集團(tuán)資產(chǎn)由一國(guó)際評(píng)估師進(jìn)行重估,，該重估增值已反映于按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制之賬目中，而不被反映在按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制之賬目中,。按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則計(jì)提的折舊數(shù)是按經(jīng)重估后的價(jià)值為基準(zhǔn),，所以計(jì)提數(shù)大于按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度計(jì)提的折舊。
 
    3,、本集團(tuán)在按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬目中形成固定資產(chǎn)的政府撥款確認(rèn)為資本公積,，而按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制的賬目中，該等補(bǔ)助收入遞延,，并于有關(guān)資產(chǎn)之預(yù)計(jì)可用年限以直線法計(jì)入損益表,。
 
    4、于2001 年12 月1 日,，根據(jù)廣州市人民政府頒布的《廣州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)試行辦法》,，本集團(tuán)參加了由廣州市人民政府統(tǒng)籌的醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃。按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則要求,，就退休及將退休職工過(guò)往的服務(wù)之醫(yī)療保險(xiǎn)均應(yīng)作為以前年度之費(fèi)用,，而在按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬目中，此項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)將在其實(shí)際支付時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用,。香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則不采納現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制,。
 
    5、本集團(tuán)在按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬目中未計(jì)提遞延稅款,，而在按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制的賬目中,，采用負(fù)債法就所有之短暫時(shí)差作全數(shù)撥備遞延稅款負(fù)債，就有可能將未來(lái)應(yīng)課稅盈利與可動(dòng)用之短暫時(shí)差抵消確認(rèn)遞延稅款資產(chǎn),。
 
    6,、按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬目中，商譽(yù)按直線法進(jìn)行攤銷,。而按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則,，商譽(yù)應(yīng)于每年或在有跡象顯示出現(xiàn)耗蝕時(shí)進(jìn)行測(cè)試，任何減值直接確認(rèn)于損益表中,。
 
    7,、本集團(tuán)一子公司由于向第三方增發(fā)股份而攤薄了本公司在該子公司的股權(quán)。由于該資本交易而使本集團(tuán)產(chǎn)生的盈余,，按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬目是計(jì)入資本公積,，而按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制之賬目是通過(guò)損益表進(jìn)行確認(rèn)。
 
    8,、此項(xiàng)差異為在按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬面中于稅后利潤(rùn)計(jì)提之職工福利基金而按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制之賬目中,，該等職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)基金于當(dāng)期損益表中支銷,。
 
    9、本集團(tuán)在按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬目中將應(yīng)付賬項(xiàng)的核銷確認(rèn)為資本公積,。而按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制之賬目中,，該等應(yīng)付賬項(xiàng)的核銷于損益表中確認(rèn)，并由稅后利潤(rùn)轉(zhuǎn)撥至資本公積
 
    10,、本集團(tuán)在按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬目中將接收非現(xiàn)金的捐贈(zèng)確認(rèn)為資本公積,。而按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制之賬目中，該等非現(xiàn)金的捐贈(zèng)于損益表中確認(rèn),，并由稅后利潤(rùn)轉(zhuǎn)撥至資本公積,。
 
    11、由于上述調(diào)整使按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則與中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度計(jì)算之凈利潤(rùn)/股東應(yīng)占盈利存在差異,，因而引致少數(shù)股東權(quán)益發(fā)生差異,。
 
（三）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)指標(biāo)
 
    1、按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬項(xiàng)
單位：人民幣
指標(biāo)項(xiàng)目
2005年
2004年
2003年
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(千元)
9,026,340
7,708,314
6,971,963
凈利潤(rùn)(千元)
184,482
55,292
139,795
總資產(chǎn)(千元)
5,098,095
5,182,878
4,707,039
股東權(quán)益(不含少數(shù)股東權(quán)益)(千元)
2,621,437
2,440,230
2,429,476
每股收益(元)
0.23
0.07
0.17
每股凈資產(chǎn)(元)
3.23
3.01
3.00
調(diào)整后每股凈資產(chǎn)(元)
3.17
2.96
2.92
每股經(jīng)?；顒?dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(元)
0.18
0.25
(0.01)
凈資產(chǎn)收益率(攤薄)%
7.04
2.27
5.75
凈資產(chǎn)收益率(加權(quán))%
7.31
2.27
5.87
扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率%
7.64
2.63
6.06
股東權(quán)益(不含少數(shù)股東權(quán)益)比率%
51.42
47.08
51.61
資產(chǎn)負(fù)債率%（注）
44.94
49.13
44.84
 
    注：資產(chǎn)負(fù)債率乃根據(jù)此公式計(jì)算：負(fù)債總值÷資產(chǎn)總值×100%
 
    2,、按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制的賬項(xiàng)
單位：人民幣
指標(biāo)項(xiàng)目
2005年
2004年
2003年
2002年
2001年
營(yíng)業(yè)額（千元）
9,026,340
7,709,565
6,973,113
5,943,823
5,334,029
除稅前盈利（千元）
315,493
161,675
307,829
196,360
205,987
公司權(quán)益持有人應(yīng)占盈利（千元）
197,804
42,829
146,667
101,155
95,868
總資產(chǎn)（千元）
5,316,420
5,413,438
4,954,091
4,410,210
3,877,969
總負(fù)債（千元）
2,391,590
2,655,559
2,220,047
1,807,058
1,345,841
公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲(chǔ)備（千元）
2,723,123
2,545,592
2,551,417
2,454,080
2,408,430
每股盈利（元）
0.24
0.05
0.18
0.13
0.12
每股應(yīng)占資本及儲(chǔ)備（元）
3.36
3.14
3.15
3.03
2.97
公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲(chǔ)備收益率（%）
7.26
1.68
5.75
4.12
3.98
公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲(chǔ)備（%）
51.22
47.02
51.50
55.65
62.11
資產(chǎn)負(fù)債率%（注）
44.98
49.05
44.81
40.97
34.70
 
    注：資產(chǎn)負(fù)債率乃根據(jù)此公式計(jì)算：負(fù)債總值÷資產(chǎn)總值×100%
 
（四）按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則（第9 號(hào)）》要求計(jì)算的財(cái)務(wù)指標(biāo)（按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制）
本報(bào)告期利潤(rùn)
凈資產(chǎn)收益率（%）
每股收益（元）
全面攤薄
加權(quán)平均
全面攤薄
加權(quán)平均
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
58.32
60.61
1.89
1.89
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
11.76
12.22
0.38
0.38
凈利潤(rùn)
7.04
7.31
0.23
0.23
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)
7.08
7.64
0.23
0.23
 
（五）2005 年度股東權(quán)益變動(dòng)情況（合并）
 
    1、按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度編制的賬項(xiàng)：
單位：人民幣千元
項(xiàng)目
股本
資本公積
盈余公積
其中：法定公益金
未分配利潤(rùn)
股東權(quán)益合計(jì)
年初數(shù)
810,900
1,126,381
480,442
153,572
22,506
2,440,229
本年增加
-
23,073
96,717
28,897
194,398
314,188
本年減少
-
-
9,916
3,007
123,064
132,980
年末數(shù)
810,900
1,149,454
567,243
179,462
93,840
2,621,437
 
 變動(dòng)原因：
 
    本年度資本公積增加主要包括：
 
    （1）廣州王老吉藥業(yè)股份有限公司（“王老吉藥業(yè)”）于2005 年完成增資擴(kuò)股,，新股東溢價(jià)入股產(chǎn)生資本公積,，本集團(tuán)根據(jù)所持股比而享有18,893 千元；
 
    （2）本集團(tuán)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目完成后,，將政府部門專項(xiàng)撥款1,335 千元由專項(xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)入,；
 
    （3）本集團(tuán)將無(wú)需支付應(yīng)付款2,396 千元轉(zhuǎn)入。
 
    2,、按香港普遍采納之會(huì)計(jì)原則編制的賬項(xiàng)：
單位：人民幣千元
項(xiàng)目
股本
股份溢價(jià)
資本公積金
法定盈余公積金
法定公益金
任意盈余公積金
保留盈利
總額
于2005年1月1日
810,900
781,134
399,832
218,022
153,573
109,000
73,131
2,545,592
本年度盈利
-
-
-
-
-
-
197,804
197,804
已派發(fā)2004年末期股息
-
-
-
-
-
-
（20,273）
（20,273）
轉(zhuǎn)撥
-
-
1,966
38,563
34,119
24,036
（98,684）
-
由于對(duì)附屬公司股權(quán)攤薄而生成的影響(股權(quán)攤薄后公司成為共同控制實(shí)體
-
-
19,819
(3,455)
(3,006)
(3,455)
(9,903)
-
于2005年12月31日
810,900
781,134
421,617
253,130
184,686
129,581
142,075
2,723,123
 
二,、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（2005年度）
貨幣單位：人民幣元
項(xiàng)目
本年累計(jì)數(shù)
上年累計(jì)數(shù)
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
-
-
減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
-
-
減：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
-
-
二,、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
-
-
加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
7,446,705.82
8,408,475.17
減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用
-
-
減：管理費(fèi)用
24,099,918.37
24,568,843.51
減：財(cái)務(wù)費(fèi)用
(1,286,468.67)
(2,129,172.49)
三,、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
(15,366,743.88)
(14,031,195.85)
加：投資收益
201,914,521.18
62,978,959.10
加：補(bǔ)貼收入
-
-
加：營(yíng)業(yè)外收入
3,883.97
10,807.00
減：營(yíng)業(yè)外支出
(6,587,090.70)
196,623.30
四、利潤(rùn)總額
193,138,751.97
48,761,946.95
減：所得稅
-
-
減：少數(shù)股東損益
-
-
加：未確認(rèn)投資損失
 
 
五,、凈利潤(rùn)
193,138,751.97
48,761,946.95
 
三、利 潤(rùn) 分 配 表（2005年度）
貨幣單位：人民幣元
項(xiàng)目
本年累計(jì)數(shù)
上年累計(jì)數(shù)
一,、凈利潤(rùn)
193,138,751.97
48,761,946.95
加：年初未分配利潤(rùn)
348,842,914.78
356,049,259.87
加：其他轉(zhuǎn)入
-
-
二,、可供分配的利潤(rùn)
541,981,666.75
404,811,206.82
減：提取法定盈余公積
19,313,875.20
4,876,194.69
減：提取法定公益金
9,656,937.60
2,438,097.35
減：提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金
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減：提取儲(chǔ)備基金
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減：提取企業(yè)發(fā)展基金
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減：利潤(rùn)歸還投資
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三、可供股東分配的利潤(rùn)
513,010,853.95
397,496,914.78
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
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減：提取任意盈余公積
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減：應(yīng)付普通股股利
20,272,500.00
48,654,000.00
減：轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
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四,、未分配利潤(rùn)
492,738,353.95
348,842,914.78
 
    詳見(jiàn)《廣州藥業(yè)股份有限公司二零零五年年度報(bào)告》