一,、會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要
（一）按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬項
單位：人民幣千元
項目
2005年
利潤總額
306,741
凈利潤
184,482
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤（注）
185,561
主營業(yè)務(wù)利潤
1,528,752
其他業(yè)務(wù)利潤
43,302
營業(yè)利潤
308,314
投資收益
(8,063)
補貼收入
720
營業(yè)外收支凈額
5,770
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
146,323
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
(263,842)
注：非經(jīng)常性損益涉及項目及金額包括
單位：人民幣千元
項目
金額
處置長期股權(quán)投資及固定資產(chǎn)產(chǎn)生的損益
(806)
各種形式的政府補貼
720
短期投資損益
(7,659)
扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的其他各項營業(yè)外收入、支出
1,052
委托投資損益
(517)
以前年度已經(jīng)計提各項減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
6,642
所得稅影響數(shù)
553
少數(shù)股東損益影響數(shù)
(41)
合計
(1,080)
（二）按中國會計準(zhǔn)則及制度與按香港普遍采納之會計原則編制的會計報表之間的差異
單位：人民幣千元
2005年12月31日
2004年12月31日
按中國會計準(zhǔn)則及制度編制之凈資產(chǎn)
說明
2,621,437
2,440,230
資本化之無形資產(chǎn)
1
37,367
48,125
固定資產(chǎn)重估價值差異
2
128,522
130,833
遞延政府補貼收入
3
(4,259)
(3,243)
過渡性醫(yī)療保險計提差異
4
(53,586)
(61,306)
遞延稅款之凈影響
5
10,822
5,981
商譽評估減值
6
(1,791)
-
少數(shù)股東權(quán)益差異
11
(15,389)
(15,028)
按香港普遍采納之會計原則編制之公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲備
2,723,123
2,545,592
2005
2004
按中國會計準(zhǔn)則及制度編制之凈利潤
184,482
55,292
無形資產(chǎn)之?dāng)備N
1
(10,382)
(10,446)
固定資產(chǎn)重估增值部分所計提之折舊
2
(1,975)
(1,975)
需通過利潤表確認之政府補貼收入
3
452
361
過渡性醫(yī)療保險計提差異
4
6,017
5,476
遞延稅款之凈影響
5
4,841
(6,727)
商譽評估減值
6
(1,791)
-
子公司由于吸收外部投資而引起的負商譽
7
19,819
-
需通過利潤表支銷之職工獎勵及福利基金計提
8
(6,074)
(2,693)
確認由于子公司少數(shù)股東股權(quán)攤薄而產(chǎn)生之損失
-
(1,908)
確認核銷長期未支付之應(yīng)付款項
9
2,397
5,113
需通過損益表確認之接受非現(xiàn)金的捐贈收入
10
440
-
少數(shù)股東權(quán)益的變動差異
11
(422)
336
按香港普遍采納之會計原則編制之公司權(quán)益持有人應(yīng)占盈利
197,804
42,829
差異說明：
1、此項目乃職工住房改造款,，為2000 年廣州藥業(yè)及其附屬企業(yè)（合稱“本集團”）職工向本集團購買職工住房發(fā)生之房改損失,。按香港普遍采納之會計原則,，此項損失視為無形資產(chǎn),，按職工的平均剩余服務(wù)年限，即十年,，按直線法平均攤銷,。按中國會計準(zhǔn)則及制度，相關(guān)損失調(diào)整當(dāng)年年初未分配利潤,。
2,、本集團在1997 年H 股上市時, 本集團資產(chǎn)由一國際評估師進行重估，該重估增值已反映于按香港普遍采納之會計原則編制之賬目中,，而不被反映在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制之賬目中,。按香港普遍采納之會計原則計提的折舊數(shù)是按經(jīng)重估后的價值為基準(zhǔn)，所以計提數(shù)大于按中國會計準(zhǔn)則及制度計提的折舊,。
3、本集團在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中形成固定資產(chǎn)的政府撥款確認為資本公積,，而按香港普遍采納之會計原則編制的賬目中,，該等補助收入遞延，并于有關(guān)資產(chǎn)之預(yù)計可用年限以直線法計入損益表,。
4,、于2001 年12 月1 日,，根據(jù)廣州市人民政府頒布的《廣州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險試行辦法》，本集團參加了由廣州市人民政府統(tǒng)籌的醫(yī)療保險計劃,。按香港普遍采納之會計原則要求,，就退休及將退休職工過往的服務(wù)之醫(yī)療保險均應(yīng)作為以前年度之費用，而在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中,，此項醫(yī)療保險將在其實際支付時確認為費用,。香港普遍采納之會計原則不采納現(xiàn)金收付實現(xiàn)制。
5,、本集團在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中未計提遞延稅款,，而在按香港普遍采納之會計原則編制的賬目中，采用負債法就所有之短暫時差作全數(shù)撥備遞延稅款負債,，就有可能將未來應(yīng)課稅盈利與可動用之短暫時差抵消確認遞延稅款資產(chǎn),。
6、按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中,，商譽按直線法進行攤銷,。而按香港普遍采納之會計原則，商譽應(yīng)于每年或在有跡象顯示出現(xiàn)耗蝕時進行測試,，任何減值直接確認于損益表中,。
7、本集團一子公司由于向第三方增發(fā)股份而攤薄了本公司在該子公司的股權(quán),。由于該資本交易而使本集團產(chǎn)生的盈余,，按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目是計入資本公積，而按香港普遍采納之會計原則編制之賬目是通過損益表進行確認,。
8,、此項差異為在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬面中于稅后利潤計提之職工福利基金而按香港普遍采納之會計原則編制之賬目中，該等職工福利及獎勵基金于當(dāng)期損益表中支銷,。
9,、本集團在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中將應(yīng)付賬項的核銷確認為資本公積。而按香港普遍采納之會計原則編制之賬目中,，該等應(yīng)付賬項的核銷于損益表中確認,，并由稅后利潤轉(zhuǎn)撥至資本公積
10、本集團在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中將接收非現(xiàn)金的捐贈確認為資本公積,。而按香港普遍采納之會計原則編制之賬目中,，該等非現(xiàn)金的捐贈于損益表中確認，并由稅后利潤轉(zhuǎn)撥至資本公積,。
11,、由于上述調(diào)整使按香港普遍采納之會計原則與中國會計準(zhǔn)則及制度計算之凈利潤/股東應(yīng)占盈利存在差異，因而引致少數(shù)股東權(quán)益發(fā)生差異。
（三）主要財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)指標(biāo)
1,、按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬項
單位：人民幣
指標(biāo)項目
2005年
2004年
2003年
主營業(yè)務(wù)收入(千元)
9,026,340
7,708,314
6,971,963
凈利潤(千元)
184,482
55,292
139,795
總資產(chǎn)(千元)
5,098,095
5,182,878
4,707,039
股東權(quán)益(不含少數(shù)股東權(quán)益)(千元)
2,621,437
2,440,230
2,429,476
每股收益(元)
0.23
0.07
0.17
每股凈資產(chǎn)(元)
3.23
3.01
3.00
調(diào)整后每股凈資產(chǎn)(元)
3.17
2.96
2.92
每股經(jīng)?；顒赢a(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(元)
0.18
0.25
(0.01)
凈資產(chǎn)收益率(攤薄)%
7.04
2.27
5.75
凈資產(chǎn)收益率(加權(quán))%
7.31
2.27
5.87
扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率%
7.64
2.63
6.06
股東權(quán)益(不含少數(shù)股東權(quán)益)比率%
51.42
47.08
51.61
資產(chǎn)負債率%（注）
44.94
49.13
44.84
注：資產(chǎn)負債率乃根據(jù)此公式計算：負債總值÷資產(chǎn)總值×100%
2、按香港普遍采納之會計原則編制的賬項
單位：人民幣
指標(biāo)項目
2005年
2004年
2003年
2002年
2001年
營業(yè)額（千元）
9,026,340
7,709,565
6,973,113
5,943,823
5,334,029
除稅前盈利（千元）
315,493
161,675
307,829
196,360
205,987
公司權(quán)益持有人應(yīng)占盈利（千元）
197,804
42,829
146,667
101,155
95,868
總資產(chǎn)（千元）
5,316,420
5,413,438
4,954,091
4,410,210
3,877,969
總負債（千元）
2,391,590
2,655,559
2,220,047
1,807,058
1,345,841
公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲備（千元）
2,723,123
2,545,592
2,551,417
2,454,080
2,408,430
每股盈利（元）
0.24
0.05
0.18
0.13
0.12
每股應(yīng)占資本及儲備（元）
3.36
3.14
3.15
3.03
2.97
公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲備收益率（%）
7.26
1.68
5.75
4.12
3.98
公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲備（%）
51.22
47.02
51.50
55.65
62.11
資產(chǎn)負債率%（注）
44.98
49.05
44.81
40.97
34.70
注：資產(chǎn)負債率乃根據(jù)此公式計算：負債總值÷資產(chǎn)總值×100%
（四）按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則（第9 號）》要求計算的財務(wù)指標(biāo)（按中國會計準(zhǔn)則及制度編制）
本報告期利潤
凈資產(chǎn)收益率（%）
每股收益（元）
全面攤薄
加權(quán)平均
全面攤薄
加權(quán)平均
主營業(yè)務(wù)利潤
58.32
60.61
1.89
1.89
營業(yè)利潤
11.76
12.22
0.38
0.38
凈利潤
7.04
7.31
0.23
0.23
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤
7.08
7.64
0.23
0.23
（五）2005 年度股東權(quán)益變動情況（合并）
1,、按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬項：
單位：人民幣千元
項目
股本
資本公積
盈余公積
其中：法定公益金
未分配利潤
股東權(quán)益合計
年初數(shù)
810,900
1,126,381
480,442
153,572
22,506
2,440,229
本年增加
-
23,073
96,717
28,897
194,398
314,188
本年減少
-
-
9,916
3,007
123,064
132,980
年末數(shù)
810,900
1,149,454
567,243
179,462
93,840
2,621,437
變動原因：
本年度資本公積增加主要包括：
（1）廣州王老吉藥業(yè)股份有限公司（“王老吉藥業(yè)”）于2005 年完成增資擴股,，新股東溢價入股產(chǎn)生資本公積，本集團根據(jù)所持股比而享有18,893 千元,；
（2）本集團研究開發(fā)項目完成后,，將政府部門專項撥款1,335 千元由專項應(yīng)付款轉(zhuǎn)入；
（3）本集團將無需支付應(yīng)付款2,396 千元轉(zhuǎn)入,。
2,、按香港普遍采納之會計原則編制的賬項：
單位：人民幣千元
項目
股本
股份溢價
資本公積金
法定盈余公積金
法定公益金
任意盈余公積金
保留盈利
總額
于2005年1月1日
810,900
781,134
399,832
218,022
153,573
109,000
73,131
2,545,592
本年度盈利
-
-
-
-
-
-
197,804
197,804
已派發(fā)2004年末期股息
-
-
-
-
-
-
（20,273）
（20,273）
轉(zhuǎn)撥
-
-
1,966
38,563
34,119
24,036
（98,684）
-
由于對附屬公司股權(quán)攤薄而生成的影響(股權(quán)攤薄后公司成為共同控制實體
-
-
19,819
(3,455)
(3,006)
(3,455)
(9,903)
-
于2005年12月31日
810,900
781,134
421,617
253,130
184,686
129,581
142,075
2,723,123
二、利潤及利潤分配表（2005年度）
貨幣單位：人民幣元
項目
本年累計數(shù)
上年累計數(shù)
一,、主營業(yè)務(wù)收入
-
-
減：主營業(yè)務(wù)成本
-
-
減：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
-
-
二,、主營業(yè)務(wù)利潤
-
-
加：其他業(yè)務(wù)利潤
7,446,705.82
8,408,475.17
減：營業(yè)費用
-
-
減：管理費用
24,099,918.37
24,568,843.51
減：財務(wù)費用
(1,286,468.67)
(2,129,172.49)
三、營業(yè)利潤
(15,366,743.88)
(14,031,195.85)
加：投資收益
201,914,521.18
62,978,959.10
加：補貼收入
-
-
加：營業(yè)外收入
3,883.97
10,807.00
減：營業(yè)外支出
(6,587,090.70)
196,623.30
四,、利潤總額
193,138,751.97
48,761,946.95
減：所得稅
-
-
減：少數(shù)股東損益
-
-
加：未確認投資損失
五,、凈利潤
193,138,751.97
48,761,946.95
三、利 潤 分 配 表（2005年度）
貨幣單位：人民幣元
項目
本年累計數(shù)
上年累計數(shù)
一,、凈利潤
193,138,751.97
48,761,946.95
加：年初未分配利潤
348,842,914.78
356,049,259.87
加：其他轉(zhuǎn)入
-
-
二,、可供分配的利潤
541,981,666.75
404,811,206.82
減：提取法定盈余公積
19,313,875.20
4,876,194.69
減：提取法定公益金
9,656,937.60
2,438,097.35
減：提取職工獎勵及福利基金
-
-
減：提取儲備基金
-
-
減：提取企業(yè)發(fā)展基金
-
-
減：利潤歸還投資
-
-
三、可供股東分配的利潤
513,010,853.95
397,496,914.78
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
-
-
減：提取任意盈余公積
-
-
減：應(yīng)付普通股股利
20,272,500.00
48,654,000.00
減：轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
-
-
四,、未分配利潤
492,738,353.95
348,842,914.78
詳見《廣州藥業(yè)股份有限公司二零零五年年度報告》
（一）按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬項
單位：人民幣千元
項目
2005年
利潤總額
306,741
凈利潤
184,482
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤（注）
185,561
主營業(yè)務(wù)利潤
1,528,752
其他業(yè)務(wù)利潤
43,302
營業(yè)利潤
308,314
投資收益
(8,063)
補貼收入
720
營業(yè)外收支凈額
5,770
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
146,323
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
(263,842)
注：非經(jīng)常性損益涉及項目及金額包括
單位：人民幣千元
項目
金額
處置長期股權(quán)投資及固定資產(chǎn)產(chǎn)生的損益
(806)
各種形式的政府補貼
720
短期投資損益
(7,659)
扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的其他各項營業(yè)外收入、支出
1,052
委托投資損益
(517)
以前年度已經(jīng)計提各項減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
6,642
所得稅影響數(shù)
553
少數(shù)股東損益影響數(shù)
(41)
合計
(1,080)
（二）按中國會計準(zhǔn)則及制度與按香港普遍采納之會計原則編制的會計報表之間的差異
單位：人民幣千元
2005年12月31日
2004年12月31日
按中國會計準(zhǔn)則及制度編制之凈資產(chǎn)
說明
2,621,437
2,440,230
資本化之無形資產(chǎn)
1
37,367
48,125
固定資產(chǎn)重估價值差異
2
128,522
130,833
遞延政府補貼收入
3
(4,259)
(3,243)
過渡性醫(yī)療保險計提差異
4
(53,586)
(61,306)
遞延稅款之凈影響
5
10,822
5,981
商譽評估減值
6
(1,791)
-
少數(shù)股東權(quán)益差異
11
(15,389)
(15,028)
按香港普遍采納之會計原則編制之公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲備
2,723,123
2,545,592
2005
2004
按中國會計準(zhǔn)則及制度編制之凈利潤
184,482
55,292
無形資產(chǎn)之?dāng)備N
1
(10,382)
(10,446)
固定資產(chǎn)重估增值部分所計提之折舊
2
(1,975)
(1,975)
需通過利潤表確認之政府補貼收入
3
452
361
過渡性醫(yī)療保險計提差異
4
6,017
5,476
遞延稅款之凈影響
5
4,841
(6,727)
商譽評估減值
6
(1,791)
-
子公司由于吸收外部投資而引起的負商譽
7
19,819
-
需通過利潤表支銷之職工獎勵及福利基金計提
8
(6,074)
(2,693)
確認由于子公司少數(shù)股東股權(quán)攤薄而產(chǎn)生之損失
-
(1,908)
確認核銷長期未支付之應(yīng)付款項
9
2,397
5,113
需通過損益表確認之接受非現(xiàn)金的捐贈收入
10
440
-
少數(shù)股東權(quán)益的變動差異
11
(422)
336
按香港普遍采納之會計原則編制之公司權(quán)益持有人應(yīng)占盈利
197,804
42,829
差異說明：
1、此項目乃職工住房改造款,，為2000 年廣州藥業(yè)及其附屬企業(yè)（合稱“本集團”）職工向本集團購買職工住房發(fā)生之房改損失,。按香港普遍采納之會計原則,，此項損失視為無形資產(chǎn),，按職工的平均剩余服務(wù)年限，即十年,，按直線法平均攤銷,。按中國會計準(zhǔn)則及制度，相關(guān)損失調(diào)整當(dāng)年年初未分配利潤,。
2,、本集團在1997 年H 股上市時, 本集團資產(chǎn)由一國際評估師進行重估，該重估增值已反映于按香港普遍采納之會計原則編制之賬目中,，而不被反映在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制之賬目中,。按香港普遍采納之會計原則計提的折舊數(shù)是按經(jīng)重估后的價值為基準(zhǔn)，所以計提數(shù)大于按中國會計準(zhǔn)則及制度計提的折舊,。
3、本集團在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中形成固定資產(chǎn)的政府撥款確認為資本公積,，而按香港普遍采納之會計原則編制的賬目中,，該等補助收入遞延，并于有關(guān)資產(chǎn)之預(yù)計可用年限以直線法計入損益表,。
4,、于2001 年12 月1 日,，根據(jù)廣州市人民政府頒布的《廣州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險試行辦法》，本集團參加了由廣州市人民政府統(tǒng)籌的醫(yī)療保險計劃,。按香港普遍采納之會計原則要求,，就退休及將退休職工過往的服務(wù)之醫(yī)療保險均應(yīng)作為以前年度之費用，而在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中,，此項醫(yī)療保險將在其實際支付時確認為費用,。香港普遍采納之會計原則不采納現(xiàn)金收付實現(xiàn)制。
5,、本集團在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中未計提遞延稅款,，而在按香港普遍采納之會計原則編制的賬目中，采用負債法就所有之短暫時差作全數(shù)撥備遞延稅款負債,，就有可能將未來應(yīng)課稅盈利與可動用之短暫時差抵消確認遞延稅款資產(chǎn),。
6、按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中,，商譽按直線法進行攤銷,。而按香港普遍采納之會計原則，商譽應(yīng)于每年或在有跡象顯示出現(xiàn)耗蝕時進行測試,，任何減值直接確認于損益表中,。
7、本集團一子公司由于向第三方增發(fā)股份而攤薄了本公司在該子公司的股權(quán),。由于該資本交易而使本集團產(chǎn)生的盈余,，按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目是計入資本公積，而按香港普遍采納之會計原則編制之賬目是通過損益表進行確認,。
8,、此項差異為在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬面中于稅后利潤計提之職工福利基金而按香港普遍采納之會計原則編制之賬目中，該等職工福利及獎勵基金于當(dāng)期損益表中支銷,。
9,、本集團在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中將應(yīng)付賬項的核銷確認為資本公積。而按香港普遍采納之會計原則編制之賬目中,，該等應(yīng)付賬項的核銷于損益表中確認,，并由稅后利潤轉(zhuǎn)撥至資本公積
10、本集團在按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬目中將接收非現(xiàn)金的捐贈確認為資本公積,。而按香港普遍采納之會計原則編制之賬目中,，該等非現(xiàn)金的捐贈于損益表中確認，并由稅后利潤轉(zhuǎn)撥至資本公積,。
11,、由于上述調(diào)整使按香港普遍采納之會計原則與中國會計準(zhǔn)則及制度計算之凈利潤/股東應(yīng)占盈利存在差異，因而引致少數(shù)股東權(quán)益發(fā)生差異。
（三）主要財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)指標(biāo)
1,、按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬項
單位：人民幣
指標(biāo)項目
2005年
2004年
2003年
主營業(yè)務(wù)收入(千元)
9,026,340
7,708,314
6,971,963
凈利潤(千元)
184,482
55,292
139,795
總資產(chǎn)(千元)
5,098,095
5,182,878
4,707,039
股東權(quán)益(不含少數(shù)股東權(quán)益)(千元)
2,621,437
2,440,230
2,429,476
每股收益(元)
0.23
0.07
0.17
每股凈資產(chǎn)(元)
3.23
3.01
3.00
調(diào)整后每股凈資產(chǎn)(元)
3.17
2.96
2.92
每股經(jīng)?；顒赢a(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(元)
0.18
0.25
(0.01)
凈資產(chǎn)收益率(攤薄)%
7.04
2.27
5.75
凈資產(chǎn)收益率(加權(quán))%
7.31
2.27
5.87
扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率%
7.64
2.63
6.06
股東權(quán)益(不含少數(shù)股東權(quán)益)比率%
51.42
47.08
51.61
資產(chǎn)負債率%（注）
44.94
49.13
44.84
注：資產(chǎn)負債率乃根據(jù)此公式計算：負債總值÷資產(chǎn)總值×100%
2、按香港普遍采納之會計原則編制的賬項
單位：人民幣
指標(biāo)項目
2005年
2004年
2003年
2002年
2001年
營業(yè)額（千元）
9,026,340
7,709,565
6,973,113
5,943,823
5,334,029
除稅前盈利（千元）
315,493
161,675
307,829
196,360
205,987
公司權(quán)益持有人應(yīng)占盈利（千元）
197,804
42,829
146,667
101,155
95,868
總資產(chǎn)（千元）
5,316,420
5,413,438
4,954,091
4,410,210
3,877,969
總負債（千元）
2,391,590
2,655,559
2,220,047
1,807,058
1,345,841
公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲備（千元）
2,723,123
2,545,592
2,551,417
2,454,080
2,408,430
每股盈利（元）
0.24
0.05
0.18
0.13
0.12
每股應(yīng)占資本及儲備（元）
3.36
3.14
3.15
3.03
2.97
公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲備收益率（%）
7.26
1.68
5.75
4.12
3.98
公司權(quán)益持有人應(yīng)占資本及儲備（%）
51.22
47.02
51.50
55.65
62.11
資產(chǎn)負債率%（注）
44.98
49.05
44.81
40.97
34.70
注：資產(chǎn)負債率乃根據(jù)此公式計算：負債總值÷資產(chǎn)總值×100%
（四）按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則（第9 號）》要求計算的財務(wù)指標(biāo)（按中國會計準(zhǔn)則及制度編制）
本報告期利潤
凈資產(chǎn)收益率（%）
每股收益（元）
全面攤薄
加權(quán)平均
全面攤薄
加權(quán)平均
主營業(yè)務(wù)利潤
58.32
60.61
1.89
1.89
營業(yè)利潤
11.76
12.22
0.38
0.38
凈利潤
7.04
7.31
0.23
0.23
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤
7.08
7.64
0.23
0.23
（五）2005 年度股東權(quán)益變動情況（合并）
1,、按中國會計準(zhǔn)則及制度編制的賬項：
單位：人民幣千元
項目
股本
資本公積
盈余公積
其中：法定公益金
未分配利潤
股東權(quán)益合計
年初數(shù)
810,900
1,126,381
480,442
153,572
22,506
2,440,229
本年增加
-
23,073
96,717
28,897
194,398
314,188
本年減少
-
-
9,916
3,007
123,064
132,980
年末數(shù)
810,900
1,149,454
567,243
179,462
93,840
2,621,437
變動原因：
本年度資本公積增加主要包括：
（1）廣州王老吉藥業(yè)股份有限公司（“王老吉藥業(yè)”）于2005 年完成增資擴股,，新股東溢價入股產(chǎn)生資本公積，本集團根據(jù)所持股比而享有18,893 千元,；
（2）本集團研究開發(fā)項目完成后,，將政府部門專項撥款1,335 千元由專項應(yīng)付款轉(zhuǎn)入；
（3）本集團將無需支付應(yīng)付款2,396 千元轉(zhuǎn)入,。
2,、按香港普遍采納之會計原則編制的賬項：
單位：人民幣千元
項目
股本
股份溢價
資本公積金
法定盈余公積金
法定公益金
任意盈余公積金
保留盈利
總額
于2005年1月1日
810,900
781,134
399,832
218,022
153,573
109,000
73,131
2,545,592
本年度盈利
-
-
-
-
-
-
197,804
197,804
已派發(fā)2004年末期股息
-
-
-
-
-
-
（20,273）
（20,273）
轉(zhuǎn)撥
-
-
1,966
38,563
34,119
24,036
（98,684）
-
由于對附屬公司股權(quán)攤薄而生成的影響(股權(quán)攤薄后公司成為共同控制實體
-
-
19,819
(3,455)
(3,006)
(3,455)
(9,903)
-
于2005年12月31日
810,900
781,134
421,617
253,130
184,686
129,581
142,075
2,723,123
二、利潤及利潤分配表（2005年度）
貨幣單位：人民幣元
項目
本年累計數(shù)
上年累計數(shù)
一,、主營業(yè)務(wù)收入
-
-
減：主營業(yè)務(wù)成本
-
-
減：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
-
-
二,、主營業(yè)務(wù)利潤
-
-
加：其他業(yè)務(wù)利潤
7,446,705.82
8,408,475.17
減：營業(yè)費用
-
-
減：管理費用
24,099,918.37
24,568,843.51
減：財務(wù)費用
(1,286,468.67)
(2,129,172.49)
三、營業(yè)利潤
(15,366,743.88)
(14,031,195.85)
加：投資收益
201,914,521.18
62,978,959.10
加：補貼收入
-
-
加：營業(yè)外收入
3,883.97
10,807.00
減：營業(yè)外支出
(6,587,090.70)
196,623.30
四,、利潤總額
193,138,751.97
48,761,946.95
減：所得稅
-
-
減：少數(shù)股東損益
-
-
加：未確認投資損失
五,、凈利潤
193,138,751.97
48,761,946.95
三、利 潤 分 配 表（2005年度）
貨幣單位：人民幣元
項目
本年累計數(shù)
上年累計數(shù)
一,、凈利潤
193,138,751.97
48,761,946.95
加：年初未分配利潤
348,842,914.78
356,049,259.87
加：其他轉(zhuǎn)入
-
-
二,、可供分配的利潤
541,981,666.75
404,811,206.82
減：提取法定盈余公積
19,313,875.20
4,876,194.69
減：提取法定公益金
9,656,937.60
2,438,097.35
減：提取職工獎勵及福利基金
-
-
減：提取儲備基金
-
-
減：提取企業(yè)發(fā)展基金
-
-
減：利潤歸還投資
-
-
三、可供股東分配的利潤
513,010,853.95
397,496,914.78
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
-
-
減：提取任意盈余公積
-
-
減：應(yīng)付普通股股利
20,272,500.00
48,654,000.00
減：轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
-
-
四,、未分配利潤
492,738,353.95
348,842,914.78
詳見《廣州藥業(yè)股份有限公司二零零五年年度報告》
