近日有媒體報(bào)道中國的遞延型商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策有望12月底出臺(tái),。如果出臺(tái)，這將會(huì)是中國養(yǎng)老保障政策利好的一大實(shí)際突破。

遞延型商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)稅收優(yōu)惠,，是指在職員工購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以作為稅前列支，應(yīng)繳納的稅款在退休后再支付,，也就是遞延,。因?yàn)槟挲g稅基不一樣，因此遞延可以帶給投保人稅收上的一定優(yōu)惠,。這項(xiàng)政策已經(jīng)討論了很多年,，但遲遲沒有出臺(tái),。可能的影響因素有兩個(gè)方面,，一是稅收操作的實(shí)際流程,，二是是否會(huì)出現(xiàn)專業(yè)的兼顧保障、避稅,、理財(cái)?shù)膶I(yè)銷售顧問,。

首先，在稅收操作辦法上#!大的問題是,，中國目前的個(gè)稅征稅方式是由企業(yè)代繳,，中國員工整體對稅收的操作和理解都比較模糊，要他們自發(fā)去考慮稅收優(yōu)惠等問題需要很長的教育過程,。

之前曾有消息傳出說今后的遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅前列支額度也將由企業(yè)代扣代繳,，然后參與保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)或政府指定的價(jià)格便宜、保障范圍和保障責(zé)任都比較公允的險(xiǎn)種,。這種辦法的問題仍然是,，稅收如何通過企業(yè)和個(gè)人聯(lián)系起來，中國目前還沒有個(gè)人綜合征稅,，很多地方的稅收操作仍然只和企業(yè)相連,，沒有辦法落實(shí)到個(gè)人。

如果要推出商業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠,，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn),，都需要系統(tǒng)在個(gè)人更換工作以及退休的時(shí)候保證稅收優(yōu)惠可以直接通達(dá)個(gè)人，而目前整個(gè)體系在這方面的操作是有很大難度的,，也是#!難落實(shí)的部分,。要真正做到稅收優(yōu)惠和個(gè)人聯(lián)系在一起，將面臨很大的稅收操作辦法改革,，也意味著很大的成本,。

第二，中國的職工已經(jīng)長期習(xí)慣了雇主代繳稅收的操作辦法,，除了收入較高的人群,，一般人并沒有打理自己稅收以及社會(huì)保障的經(jīng)驗(yàn)。中國非常缺乏專業(yè)的顧問式服務(wù)幫助個(gè)人進(jìn)行財(cái)務(wù)打理,，這一點(diǎn)也體現(xiàn)在中國有大量的散戶炒股和購買理財(cái)產(chǎn)品上,，而在國外，很多時(shí)候這些都由專門的理財(cái)顧問來做,。在稅收上也是一樣，稅收顧問為個(gè)人和家庭選擇合理的稅收繳納方案,，一些家庭財(cái)務(wù)顧問還為用戶購買商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品提供咨詢和建議,。

無論是養(yǎng)老保險(xiǎn)還是健康保險(xiǎn),，真正能夠提供保障的產(chǎn)品其實(shí)是較為復(fù)雜的，需要專業(yè)的顧問為用戶去解釋保障的含義和價(jià)值,，然后站在個(gè)人經(jīng)濟(jì)能力,、需求和風(fēng)險(xiǎn)的角度，綜合設(shè)計(jì)保障方案,。整個(gè)過程需要極為專業(yè),、能夠深入了解產(chǎn)品的咨詢顧問來完成。而在中國,，目前的壽險(xiǎn),、健康險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)總體都沒有專業(yè)的顧問式銷售方式,，銷售團(tuán)隊(duì)整體對保障價(jià)值的理解都很薄弱,，很多時(shí)候是以產(chǎn)品為導(dǎo)向，根本不能將避稅,、個(gè)人/家庭風(fēng)險(xiǎn)管控和保障計(jì)劃的設(shè)計(jì)結(jié)合起來,。

因此，如果中國未來要發(fā)展除了社會(huì)基本保障之外的商業(yè)保障,，必須有專業(yè)的顧問型銷售渠道作為支持,。目前依靠個(gè)人代理人，電話銷售,，以及銀保銷售人員賣保險(xiǎn)產(chǎn)品的模式?jīng)]有辦法被復(fù)制到更為復(fù)雜的保障型養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康險(xiǎn)上,。即便稅收優(yōu)惠推出，這些不專業(yè)且無法提供真正價(jià)值的銷售渠道也不能支持個(gè)人保障產(chǎn)品的發(fā)展,，在轉(zhuǎn)型到真正保障型產(chǎn)品的過程中,，過分依賴這些傳統(tǒng)銷售渠道的公司將面臨很大危機(jī)，其銷售模式長期來說不可持續(xù),。尤其在中國納稅人對個(gè)人綜合福利,、避稅都相對陌生的大環(huán)境下，未來的銷售團(tuán)隊(duì)首先要教育市場和用戶,，然后通過仔細(xì)分析銷售的需求才能為他們設(shè)計(jì)保障方案,，推薦產(chǎn)品，最后才是完成銷售操作,。

總之,，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠真正打開一片新的市場，取決于稅收的操作辦法能否落實(shí),，以及專業(yè)的銷售渠道能否建立,。缺乏這兩個(gè)條件，整體市場的發(fā)展仍會(huì)面臨很大的困境,。