我國職工醫(yī)保采取“統(tǒng)賬結(jié)合”模式,，即由社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶組成,，保費由職工單位和職工個人共同繳納，大約為職工工資水平的8%,。

大部分地區(qū)個人賬戶一般只用于支付起付線以下的門診費用,，以及在藥店購藥的費用，只有極少部分地區(qū)允許將個人賬戶資金用于支付門診大病統(tǒng)籌費用,，以及住院起付線以下費用,。也有極個別城市個人賬戶面向參保人開放，可以隨時支取,，比如北京市,，但即將進行封閉管理。

從世界范圍來看,，醫(yī)療保險引入個人賬戶的國家很少,，在社會保險領(lǐng)域僅有我國和新加坡。個人賬戶的設(shè)計理念主要強調(diào)個人對自身健康的責(zé)任以及就醫(yī)選擇權(quán),，同時建立個人醫(yī)療資金積累機制,，目的在于引入市場機制，讓參保人自發(fā)節(jié)約醫(yī)保金，減少濫用和超支,。但在運行中發(fā)現(xiàn),，個人賬戶雖是保險的一部分，但并不具有風(fēng)險分擔(dān)機制,，只能專款專用,，不能共濟使用,，無法實現(xiàn)風(fēng)險共濟的作用，因此參保人繳費越多,，保費資源浪費越嚴(yán)重,。人社部公布的數(shù)據(jù)顯示，2013年全國基本醫(yī)療保險基金總收入是8248億元,，總支出是6801億元,，總結(jié)余是9116億元，其中相當(dāng)部分是職工醫(yī)療保險個人賬戶的結(jié)余,，有3323億元,。

雖然個人賬戶結(jié)余資金很多，但社會統(tǒng)籌賬戶的情況卻非常不樂觀,，有些地區(qū)已經(jīng)出現(xiàn)當(dāng)期赤字,，即收不抵支，還有不少統(tǒng)籌地區(qū)則將歷年累計結(jié)余全部花完,。一邊是快穿底的統(tǒng)籌基金,，一邊是大量“沉睡”的個人賬戶結(jié)余資金，如此極端的現(xiàn)象引起社會關(guān)注,。

不僅如此,，這部分沉淀資金嚴(yán)重縮水，去年召開的全國人大常委會分組審議會議透露,，社會保險基金貶值嚴(yán)重,，年均收益率僅2.2%，低于銀行一年期存款利率,。同時因為監(jiān)管乏力,，形成“套現(xiàn)”利益鏈。不少人用醫(yī)?？ㄙ徫锷踔撂赚F(xiàn),，出現(xiàn)了專門從事倒賣藥品的“黃牛”,，形成了醫(yī)?？ㄌ赚F(xiàn)利益鏈。

正因為個人賬戶與生俱來的缺陷,，以及運行當(dāng)中出現(xiàn)的種種問題,，個人賬戶迫切需要改革,。近年來，各地紛紛探索個人賬戶管理模式改革,，總體來看,，主要有四種做法：拓展個人賬戶使用范圍和對象，提高其效率,，比如廣東,、江蘇等省的部分地市率先將其家庭化，參保人直系親屬,、配偶也可以使用這筆錢去門診,、藥店看病購藥；用門診統(tǒng)籌來彌補個人賬戶共濟作用小的缺陷,，目前全國大部分地區(qū)開展了門診統(tǒng)籌,，主要用于慢性病、特殊病種的補償,；將個人賬戶資金用于新的用途,，比如購買補充商業(yè)保險，今年廣東,、上海明確可用于購買商業(yè)健康保險,；投入預(yù)防環(huán)節(jié)，如浙江寧波規(guī)定可將個人賬戶資金用于支付家人購買疫苗的費用等,。